Управление дебиторской задолженностью

Многие руководители предприятий в нашей стране с подозрением относятся к факторинговым компаниям, ошибочно ассоциируя их с коллекторскими агентствами. Однако, несмотря на то, что они помогают добиться одинаковой цели, принцип их работы совершенно иной.

Идея факторинга состоит в том, что при наличии у организации существенной дебиторской задолженности, ее по сути можно продать сторонней организации (фактору). Конечно, в итоге будет получена не вся полагающаяся сумма, а лишь 70-90%. Оставшиеся проценты пойдут на выплату вознаграждения факторинговой компании.

Использование данного финансового продукта наиболее удобно и актуально для малых предприятий, которые обладают незначительным объемом оборотных активов. В таких ситуациях долгосрочная дебиторская задолженность для малого бизнеса может оказаться фатальной, и единственной альтернативой факторингу может стать только кредит. Однако зачастую привлечение кредитных ресурсов обходится организации дороже факторинга, да и требует значительно больше времени. А в случае плохой кредитной истории факторинг остается единственным выходом из положения.

Еще одним достоинством факторинга является то, что от организации не требуется никаких гарантий и залога погашения. Для фактора гарантией безопасности сделки служит наличие прав на дебиторскую задолженность. При заключении договора факторинга происходит передача документов, подтверждающих наличие дебиторской задолженности (счет-фактуры, товарные накладные, акты, подтверждающие выполненные работы и т.п.).

Услуги факторинга для поставщика удобны еще и тем, что через передачу дебиторской задолженности посреднику, сокращается необходимость ее ведения и оформления с бухгалтерской позиции, тем самым значительно сокращается документооборот.

Компании, желающей заключить договор факторинга, следует оценить такие моменты как его стоимость, гибкие условия сотрудничества, репутацию на рынке. Со стороны фактора также проводится анализ потенциальных контрагентов. Для минимизации возможных рисков, фирма-фактор проводит общую оценку финансового положения двух компаний, вовлеченных в факторинг. Как правило, рассмотрению подлежит бухгалтерская аналитика за 1-2 летний период. Нередко стоимость факторинговых услуг определяется именно результатами такой проверки. После такого мониторинга в течение нескольких дней средства поступают на счет поставщика.

Таким образом факторинг является очень удобным способом минимизации долгосрочной дебиторской задолженности, который позволяет существенно повысить оборачиваемость активов с минимальными затратами времени и финансовых активов.


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *